Содержание:
1. Для чего предназначена форма 200 РК?
2. Инструкция по заполнению формы 200 в системе конфигурации 1С: Бухгалтерия
3. Приложение 5 по учету заработных плат в конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0
1. Для чего предназначена форма 200 РК?
В данной статье будет описано то, для чего необходима форма 200 РК внутри бухгалтерского учёта, а также предоставлена инструкция по заполнению данной формы внутри конфигурации «1С:Бухгалтерия 3.0».
Налоговая форма 200 системы бухгалтерского учета 1С предоставляется налогоплательщиками и предназначена для заполнения и сдачи ежеквартально, она является декларацией для индивидуального подоходного и социального налогов.
2. Инструкция по заполнению формы 200 в системе конфигурации 1С: Бухгалтерия
Далее рассмотрим, как по порядку заполнять форму 200 внутри конфигурации «1С:Бухгалтерия 3.0».
Для начала, как показано ниже, кликаем на панель «Зарплата» и переходим на журнал «Начисления организаций», он отвечает за начисление зарплаты работникам:
Начисление организаций
Сначала нужно сделать так, чтобы в 1С форма 200 получала все сведения о начислениях. Для этого, нужно в каждое из начислений внести строку из 1С 200 формы, классификатора, это делается внутри строки «Отражение в декларации». Также важно отметить период, за который данные должны быть отображены. Стоит отметить, что эти данные желательно обновлять каждый год. За этим нужно следить, так как сами классификаторы обновляются и строки могут меняться, а если строка, которая отвечает за сбор данных, будет устаревшей, то форма 200 РК не будет заполнена.
Ниже демонстрируется журнал «Начисление организаций» в конфигурации «1С:Бухгалтерия 3.0», в который и нужно внести строку 200 формы РК:
Начисления организаций
Далее можно увидеть место, в которое нужно внести строку формы 200 РК из классификатора:
Оклад по дням (Начисление организаций)
Как только это действие было выполнено – нужно обратиться к панели «Начисления организаций». Нужно внести все данные по определённому порядку:
· Провести начисления заработной платы;
· Провести все начисления для удержаний;
· Выполнить налогообложение;
· Отобразить заработные платы для регламентного учёта.
Как только вышеописанные действия были выполнены в соответствующем порядке, - нужно проверить то, как настроена учётная политика налогообложения и только после этого вносить данные в форму 200 РК.
Следующим шагом – кликаем на панель «Учётная политика и налоговый учёт» и кликаем на «Налоги, взносы и отчисления», как можно увидеть на примере ниже:
Учетная политика (налоговый учет)
Далее в значении по регламентным удержаниям нужно отметить то, что они должны проводиться или во время выплаты доходов, или для значения по исчислению. При этом, во время заполнения формы 200 РК, а именно, внесения зачислений ОПВ, ИПН (которые располагаются на первом листе формы 200 РК), сами исчисления ИПН и ОПВ могут быть равны нулю, то есть, иметь пустое значение. Так выходит из-за того, что значения будут внесены по доходам, которые были выплачены, а не по доходам, которые исчислены.
Ниже показана вкладка по учётной политике в системе конфигурации 1С: Бухгалтерия, в которой и происходят вышеописанные настройки:
Учетная политика (налоговый учет)
В случае же, если заполнение должно основываться на исчисленных доходах, тогда нужно проставить обозначение около исчисленных доходов, после чего, сохраняем правки.
Замечание: в случае, если начисления были зачислены и учтены, до того, как учётная политика организации в 1С была изменена, то нужно будет сделать некоторые перемены, а именно: заходим во вкладку с документацией по начислениям и заполняем документацию заново, кликнув на «Автоматическое заполнение», после чего, нажимаем на кнопку «Рассчитать».
Замечание: если не выбирать «Автоматическое заполнение», а только выбрать «Рассчитать», то значения не поменяются.
Как только значения были пересчитаны заново, то можно заново приступить к заполнению формы 200.
Саму форму 200 РК в конфигурации «1С:Бухгалтерия 3.0» можно найти, если выбрать панель «Отчёты» и кликнуть там на «Регламентные отчёты», как демонстрируется ниже:
Отчеты
Далее нужно избрать нашу форму 200 РК слева и кликнуть на «Создать», где далее выбираем сроки, которые будут учтены в форму.
Замечание: в случае, если внутри организации учитываются структурные подразделения и они имеют отдельные начисления, то 200 форма отчетности будет заполнена при помощи учёта разделённых данных.
Ниже, на скриншотах, отображено как по кнопке создаётся форма 200 РК (которая прописана как «Декларация по ИПН и СН»), а также то, как вносятся учётные периоды:
Регламентированная и финансовая отчетность
3. Приложение 5 по учету заработных плат в конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0
Форма 200 РК довольно проста, так как почти все данные вносятся в неё автоматически, главное – это в самих расчётах указывать, что они необходимы для данной формы.
Отдельное внимание следует обратить на приложение 5, которое должно содержать все физические лица компании, у которых есть сведения по учету заработных плат в 1С. А именно: если работник больше не числится в компании, а его заработная плата относится к тому отчётному кварталу, в который будет подана форма 200 РК, то этот сотрудник, всё равно, будет в приложении 5 формы 200 РК.
Для случая, когда работник-физическое лицо не попадает по ГПХ, то нужно вручную запомнить доход по договору ГПХ.
Форма 200-Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу
Стоит отметить, что каждая строчка с начислениями может быть расшифрована и может быть определено данные какого счёта находятся тут:
Расшифровка
Форма 200.00-Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу
Как только все сведения были внесены в форму 200 РК, то следующим этапом нужно выгрузить её в формате «xml» файла 1С, после чего, выгружаем форму 200 РК в налоговую и отправляем.
Выгрузить в XML
В данной статье было описано для чего нужна форма 200 РК, а также как её заполнить и регулировать внутри конфигурации «1С:Бухгалтерия 3.0» и какие нюансы она имеет.
Специалист компании "Кодерлайн"
Айдар Фархутдинов
